Operativno tveganje v bankah in vpliv uredbe o kapitalskih zahtevah iii (CRR3) na okvir operativnega tveganjaStarič, Lana (Avtor) Jagrič, Vita (Mentor) operativno tveganjeupravljanje operativnega tveganjaCRR3Basel IIIstandardizirani pristop (SMA)kapitalske zahteveoperativne izguberegulatorno poročanjebančništvo.Operativno tveganje predstavlja eno izmed ključnih kategorij tveganj v bančnem poslovanju, saj izhaja iz vsakodnevnega izvajanja poslovnih procesov, delovanja ljudi, informacijskih sistemov ter vpliva zunanjih dogodkov. Zaradi digitalizacije poslovanja, razvoja novih tehnologij, kibernetskih groženj, povečanega obsega finančnih goljufij in zaostrovanja regulatornih zahtev postaja učinkovito upravljanje operativnega tveganja vse pomembnejši element zagotavljanja stabilnosti in odpornosti bančnih institucij. Diplomsko delo obravnava teoretične temelje operativnega tveganja, njegove dejavnike, taksonomijo ter ključne elemente sistema upravljanja operativnega tveganja v bankah. Predstavljeni so model treh obrambnih linij, metodologija upravljanja, postopki identifikacije, ocenjevanja, obvladovanja, spremljanja in poročanja o operativnem tveganju ter najpomembnejša orodja upravljanja, kot so samoocenjevanje tveganj in kontrol (RCSA), ključni kazalniki tveganja (KRI), analize scenarijev ter zbiranje podatkov o operativnih izgubah. Osrednji del naloge obravnava razvoj regulatornega okvira od sporazuma Basel II do implementacije končnega paketa Basel III v Evropski uniji z Uredbo (EU) 2024/1623 (CRR3). Posebna pozornost je namenjena uvedbi enotnega standardiziranega pristopa (SMA), ki nadomešča prejšnje pristope za izračun kapitalskih zahtev za operativno tveganje. Analizirane so spremembe pri izračunu kapitalskih zahtev, vpliv na upravljanje podatkov o operativnih izgubah, regulatorno poročanje ter zahteve glede kakovosti, klasifikacije in evidentiranja podatkov. Ugotovitve kažejo, da CRR3 pomembno prispeva k poenostavitvi in večji primerljivosti regulatornega okvira med bankami Evropske unije. Hkrati povečuje pomen kakovostnih podatkov o operativnih izgubah, učinkovitega sistema notranjih kontrol ter usklajenih postopkov evidentiranja in poročanja. Čeprav novi pristop zmanjšuje kompleksnost izračuna kapitalskih zahtev, ostaja učinkovito upravljanje operativnega tveganja ključno za dolgoročno odpornost bank ter zagotavljanje stabilnosti finančnega sistema.L. Starič]20262026-07-16 06:30:23Diplomsko delo/naloga98897sl