| Title: | ODKRIVANJE IN PREPREČEVANJE NEZAKONITE UPORABE VIRTUALNE DENARNE VALUTE BITCOIN |
|---|
| Authors: | ID Obreza Kadilnik, Liljana (Author)
ID Kobal, Aleš (Mentor) More about this mentor...  |
|---|
| Files: |  MAG_Obreza_Kadilnik_Liljana_2016.pdf (1,38 MB)
MD5: CA2A909BF728A704402DCCBB0CE28EC2
|
|---|
| Language: | Slovenian |
|---|
| Work type: | Master's thesis |
|---|
| Typology: | 2.09 - Master's Thesis |
|---|
| Organization: | PF - Faculty of Law
|
|---|
| Abstract: | V magistrskem delu je obravnavana problematika odkrivanja in preprečevanja nezakonite uporabe virtualne denarne valute bitcoin. Bitcoin je prva decentralizirana virtualna valuta, ki je postala v svojem sedemletnem obstoju svetovno znana in razširjena. Sistem bitcoina, ki temelji na matematičnih algoritmih, se razlikuje od drugih denarnih valut predvsem po decentraliziranosti in anonimnosti. Ti dve lastnosti prinašata valuti nekaj prednosti, pa tudi slabosti. Kljub temu, da bitcoin izvaja funkcije plačilnega sredstva in plačilnega sistema, ni pravno definiran in ni reguliran s strani pristojnih institucij v deželah po svetu.
Bitcoin spremlja specifična kriminaliteta v obliki kraje bitcoinov od pravnih ali fizičnih subjektov in kraje bitcoinov iz avtomatov. Kriminalci največ izrabljajo bitcoinov sistem zaradi njegove anonimnosti pri poslovanju za pranje denarja in davčne utaje.
Poudarek dela je na opredelitvi orodij za odkrivanje in preprečevanje pranja denarja, ki jih je mogoče aplicirali tudi na odkrivanje drugih vrst nezakonite uporabe bitcoina, predvsem davčnimi utajami. Države po svetu se vedno bolj zavedajo problematike utaje davkov in pranja denarja. V ta namen skušajo s spremembami svojih zakonodaj, ustanavljanjem specializiranih skupin in mednarodnim sodelovanjem obseg kriminalitete zmanjšati. Težave pri tem jim povzročajo vedno novi načini, s katerimi kriminalci brišejo sledi za sabo.
Banke se bitcoina izogibajo, ker je poslovanje z njim preveč negotovo. Anonimnost pri poslovanju in decentraliziranost sistema pa to kriptovaluto držita pri življenju. |
|---|
| Keywords: | bitcoin, virtualna valuta, kriptovaluta, pranje denarja, davčna utaja, davčna oaza, prostovoljnost obdavčitve. |
|---|
| Place of publishing: | Maribor |
|---|
| Publisher: | [L. Obreza Kadilnik] |
|---|
| Year of publishing: | 2016 |
|---|
| PID: | 20.500.12556/DKUM-57762 |
|---|
| UDC: | 336.228.34(043.2) |
|---|
| COBISS.SI-ID: | 5130795 |
|---|
| NUK URN: | URN:SI:UM:DK:3YWASTPD |
|---|
| Publication date in DKUM: | 21.07.2016 |
|---|
| Views: | 3547 |
|---|
| Downloads: | 532 |
|---|
| Metadata: |    |
|---|
| Categories: | PF
|
|---|
|
:
|
Copy citation |
|---|
| | | | Average score: | (0 votes) |
|---|
| Your score: | Voting is allowed only for logged in users. |
|---|
| Share: |  |
|---|
Hover the mouse pointer over a document title to show the abstract or click
on the title to get all document metadata. |
